1.  美國個人所得稅的組成

a. 聯邦稅（Federal Tax）

● 邦稅，也稱為聯邦所得稅（Federal Income Tax），是由美國聯邦政府征收的壹種稅款。它是根據聯邦稅法規定，對個人和企業的所得利潤征收的稅款。個人所得稅是聯邦稅的主要組成部分之壹，它是根據個人的總收入和適用的稅率表來計算的。此外，聯邦稅還包括其他形式的稅款，如資本利得稅、遺產稅、禮品稅等。

● 國稅局也為2024年設立了新的稅級。

● 美國聯邦所得稅法目前有七種稅率，包括10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%。每種稅率適用於壹定範圍的應納稅收入，也就是稅級。

● 在2024納稅年度，這七種稅率將分別適用於以下新的所得稅稅級：

10%: 收入不超過11,600美元（夫妻共同申報者為不超過23,200美元）

12%：收入超過11,600美元（夫妻共同申報者為超過23,200美元）

22%：收入超過47,150美元（夫妻共同申報者為超過94,300美元）

24%：收入超過100,525美元（夫妻共同申報者為超過201,050美元）

32%：收入超過191,950美元（夫妻共同申報者為超過383,900美元）

5%：收入超過243,725美元（夫妻共同申報者為超過487,450美元）

37%：收入超過609,350美元（夫妻共同申報者為超過731,200美元）。

b. 州稅及地方稅（State and Local Taxes）

州稅和地方稅是美國各州和地方政府征收的稅款，用於支持各州和地方政府的運作和服務。州稅包括個人所得稅、銷售稅、財產稅、企業所得稅等，而地方稅包括地方所得稅、財產稅、銷售稅等。這些稅款的種類和稅率、稅收、抵免和優惠也不近相同，

需要根據當地的稅法規定履行相應的稅務義務。

 

c. 免稅州

在美國，雖然大多數州都征收各種形式的稅款，但有壹些州不征收個人所得稅。這些州通常會通過其他方式來籌集財政收入，如銷售稅、財產稅、企業稅等。以下是不征收個人所得稅的壹些州：

1.  阿拉斯加（Alaska）：阿拉斯加州不對個人所得征收州稅，但可能會對企業所得、財產和銷售等進行征稅。

2.  佛羅裏達（Florida）：佛羅裏達州不征收個人所得稅，但會通過銷售稅和財產稅等方式籌集財政收入。

3.  南達科他（South Dakota）：南達科他州也不對個人所得征收州稅，但仍可能會有其他稅種，如銷售稅和財產稅。

4.  內華達（Nevada）：內華達州不對個人所得征收州稅，而是主要通過賭博稅和銷售稅等方式籌集財政收入。

5.  德克薩斯（Texas）：德克薩斯州不征收個人所得稅，但會通過銷售稅和財產稅等方式進行財政收入。

6.  華盛頓州（Washington）：華盛頓州不對個人所得征收州稅，但可能會通過其他稅種如銷售稅來籌集財政收入。

7.  懷俄明（Wyoming）：懷俄明州不征收個人所得稅，但可能會通過其他稅種如銷售稅和財產稅來籌集財政收入。

 

雖然這些州不對個人所得征收州稅，但它們可能仍然會有其他稅種，以及其他收費和費用來支持州政府的運作和服務。因此，即使在這些州，納稅人仍然需要留意其他形式的稅收和相關規定。

 

2.  選擇適合自己的報稅方式

a. 報稅時間

報稅時間對於每個美國納稅人來說都是非常重要的。以下是關於美國報稅時間的壹些重要信息：

1.  稅務年度：美國的稅務年度通常是從每年的1月1日至12月31日。在這壹年度內，個人和企業的收入、支出和其他財務交易都將被納入報稅範圍。

2.  報稅截止日期：壹般而言，美國的聯邦稅務報稅截止日期通常是每年的4月15日。這意味著納稅人需要在這個日期之前提交他們的聯邦所得稅申報表格和支付任何應繳的稅款。然而，如果4月15日是周末或節假日，報稅截止日期可能會順延至下壹個工作日。

      雖然聯邦所得稅的稅務年度和報稅期限是統壹的，但州稅務年度和報稅期限可能會有所不同。壹些州可能與聯邦保持壹致，而其他州可能有自己獨立的稅務年度和報稅期限。

3.  延期報稅：在某些情況下，納稅人可以申請延期報稅，以延長提交報稅表格的時間。聯邦稅務局通常會批準延期報稅的申請，將報稅截止日期推遲至10月15日。然而，需要註意的是，即使申請延期，納稅人仍然需要在4月15日前支付任何應繳的稅款，否則可能會面臨罰款和利息。

4.  繳納稅款：無論是否申請了延期報稅，納稅人都需要在報稅截止日期之前繳納任何應繳的稅款。如果不能在截止日期前支付全部稅款，可以考慮繳納部分稅款或與聯邦稅務局協商安排分期付款。

 

選擇自己報稅可以節省費用，並讓您更好地了解自己的財務狀況。但是，如果您的稅務情況比較復雜，比如有多項收入來源、投資、房地產交易或者經營小型企業，那麽在iTalkBB精英上雇傭專業的CPA或選擇稅務服務公司可能會更為合適。這些專業人士可以幫助確保您的稅務申報準確無誤，並且能夠充分利用各種稅收減免和抵免，最大化您的退稅金額。下面將介紹不同報稅的方法，大家可以根據自己的需求理性的選擇最適合自己的方案。

 

b. 自己報稅：

1.1 官方稅務機構網站：

● 例如IRS網站（美國國內稅務局網站），提供了廣泛的稅務信息和工具，包括稅表、表格、指南等。預扣稅估算器 | Internal Revenue Service (irs.gov)

● 官方網站通常提供的工具和信息更全面，但可能相對復雜，需要用戶具備壹定的稅務知識。

● 用戶通常需要自行填寫紙質或電子稅表，並按照指引進行提交。

● 其缺點是對於新移民的朋友來說可能會有些繁瑣。

適合人群：

1.  報稅內容比較少與簡單

2.  預算有限，不希望花額外金額在報稅

 

1.2 在線報稅服務網站：

在美國有軟件或者網站可以幫助用護提供報稅服務，

● TurboTax：TurboTax是最受歡迎的在線報稅服務之壹，提供多個不同版本，包括免費版、標準版、高級版等。價格因版本和功能而有所不同，但通常從免費版開始，然後根據需要選擇付費版。費用可能在30美元至200美元之間不等。

● H&R Block：H&R Block是另壹個廣受歡迎的在線報稅服務提供商，也提供多個不同的版本，包括免費版、基本版、高級版等。價格也因版本和功能而有所不同，但通常在30美元至100美元之間。

● TaxAct：TaxAct提供多個版本，包括免費版、基本版、高級版等。其價格通常在15美元至100美元之間。

● FreeTaxUSA：FreeTaxUSA提供壹個免費版本，並且對聯邦稅務申報免費，但可能會對州稅務申報收取額外費用。

這些價格和服務可能會根據年份和市場競爭情況有所變化，因此建議在選擇報稅服務網站時仔細比較各個選項，並考慮個人的稅務情況和需求。

適合人群：

● 個人納稅人：包括雇員、自雇人士和壹般納稅人。

● 小型企業業主。

● 預算有限的人群。

c. CPA報稅：why & how

如果賬務相較復雜，可以尋找和委托註冊會計師（CPA）進行報稅

● 首先，需要確定自己的稅務需求。這可能包括個人所得稅、企業稅務、投資稅務等方面的需求。清晰地了解妳需要CPA幫助的領域會有助於找到合適的專業人士。

● 妳可以通過多種途徑來尋找CPA

         ○ 在線搜索：通過搜索引擎或專業平臺（如iTalkBB精英）尋找附近的CPA，並查看他們的資質和專業背景。

適用CPA的人群：

● 複雜稅務情況的人群：如果個人或企業的稅務情況比較複雜，涉及到多個收入來源、投資、不動產或跨國稅務等，那麼尋求專業的會計師或稅務顧問的幫助可能更為合適。

● 需要專業建議的人群：與在線報稅服務網站相比，CPA可以提供更深入、更個性化的稅務建議和規劃，幫助客戶最大程度地減少稅務負擔。

 

● 企業主：對於企業主而言，特別是中小型企業，CPA可以提供更全面的會計和稅務服務，幫助他們管理企業財務、制定稅務策略，並確保遵守稅務法規。新移民的朋友也可以申請LLC與CCorp進行避稅。

 

3.  適用的稅收抵免

在美國，稅率是分級的，意味著不同的收入水平對應不同的稅率。通常情況下，低收入人群會有較低的稅率，而高收入人群則會有較高的稅率。此外，美國還有壹些稅收優惠和減免措施，可以幫助低收入人群減少應繳稅款。

具體來說，常見的稅收抵免和優惠：

1.  低收入人群：通常指的是收入較低的個人或家庭，其收入可能不足以支付很多所得稅。

2.  Earned Income Tax Credit (EITC，工作收入稅收抵免)

3.  Child Tax Credit (CTC，子女稅收抵免)

4.  Child and Dependent Care Credit (CDCC，子女和受撫養者護理稅收抵免)

 

關於美國的稅收抵免和優惠，我們將在下壹篇文章中詳細說明。

 

4.  常見的收入類型與稅表

退稅表格：

1.  Form 1040：

針對聯邦稅的個人所得稅退稅表格。以下是壹些常見的收類型對應的部分：

● Schedule C：適用於個體經營者、獨立承包商等自雇人士，用於報告自雇所得。

● Schedule D：用於報告資本利得和損失，如股票、房地產等資產的買賣所得。

● Schedule E：用於報告房地產租金收入、合夥企業收入等。

● Schedule 1：附表，用於報告額外的收入和調整，如退休收入、失業收入等。

2.  Form 1099：

用於報告各種類型的非工資收入，例如股息、利息、退休金、社會安全金等。根據具體類型不同，有不同的1099表格，如1099-DIV（股息收入）、1099-INT（利息收入）、1099-R（退休金收入）等。

3.  Form W-2：

用於報告工資和薪水收入，由雇主向雇員發放，其中包括工資、獎金、福利等。

4. Form W-3：

● Form W-3是W-2表的概括表格，用於向美國國內稅務局（IRS）報告雇員工資和薪水的總和，以及向社會安全管理局（SSA）報告社會安全稅和醫療保險稅的總和。

● 通常由雇主填寫並提交給IRS和SSA，作為W-2表的附屬文件。

5.  Form W-8：

● Form W-8是用於非美國居民或外國實體的表格，用於聲明其在美國的非居民身份，以減免或豁免美國稅務。

● 有幾種不同類型的W-8表格，如W-8BEN、W-8BEN-E、W-8ECI等，具體取決於申請人的身份和所得類型。

● W-8表格通常由外國人或外國實體填寫，以便在與美國有業務往來但不符合美國稅務居民標準的情況下減免或豁免美國稅收。

6. Form W-9：

● Form W-9是請求納稅人識別號和認證的表格，用於收集受雇人的信息，例如獨立承包商或其他供應商。

● 當雇主需要報告向受雇人支付的收入時，他們通常會要求受雇人填寫W-9表格，以便在年底發放1099表格。

● W-9表格包括個人或實體的名稱、地址、納稅人識別號（TIN）等信息。

 

需要註意的是，不是所有的收入都需要繳納稅款。例如，某些國家或地區規定的免稅收入、特定類型的退休金或利、以及壹些貧困補助金可能不需要繳納稅款。此外，壹些收入可能是部分免稅或有特殊的稅收優惠政策，需要根據具體情況進行申報和處理。

小結

在美國，報稅可能是許多人感到頭疼的問題，但通過了解基本的稅務概念和報稅流程，並尋找合適的稅務專業人士的幫助，妳可以有效地管理自己的稅務事務。

最後，如果妳在報稅過程中遇到困難或有任何疑問，不要猶豫，尋求專業的稅務建議和幫助。iTalkBB精英致力於為大家尋找，優秀且經驗豐富的註冊會計師（CPA）可以為妳提供定制的稅務策略和專業的建議，幫助妳最大程度地減少稅務負擔，並確保妳的稅務合規性。